速看：联合光电: 安信证券股份有限公司关于中山联合光电科技股份有限公司开展外汇套期保值业务的核查意见

来源：证券之星 2023-04-24 21:17:22

安信证券股份有限公司

关于中山联合光电科技股份有限公司

(资料图)

开展外汇套期保值业务的核查意见

中山联合光电科技股份有限公司（以下简称“联合光电”或“公司”）于 2023

年 4 月 21 日召开第三届董事会第八次会议，会议审议通过了关于《开展外汇

套期保值业务》的议案，同意公司及下属子公司、分公司开展外汇套期保值业务，

总规模不超过人民币 5,000 万元或等值外币，授权期限自本次董事会审议通过之

日起至下个年度董事会召开前有效，上述额度在期限内可循环滚动使用。安信证

券股份有限公司（以下简称“安信证券”或“保荐机构”）作为联合光电创业板 2020

年度向特定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、

《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023 年修订）》、

《深圳证券交易所上市

公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规文件要

求，对公司开展外汇套期保值业务事项进行了核查，具体核查情况如下：

一、2022 年度公司外汇套期保值情况

截至 2022 年末，公司套期保值业务占用额度余额情况如下:

单位：万元

期末占用额度金额占

套期保值期末占用

额度起始日期终止日期公司报告期末净资产

类型额度金额

的比例

外汇套期 2022 年 4 月 2023 年 4 月

保值 23 日 23 日

二、2023 年开展外汇套期保值业务的目的

随着公司及下属子公司、分公司海外业务的发展，外币结算需求增加，汇率

波动将对公司经营业绩产生一定的影响。为有效规避外汇市场的风险，防范汇率

大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，增

强财务稳健性，公司决定开展外汇套期保值业务。

公司开展外汇套期保值业务，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外

汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇

率风险为目的，不影响公司正常生产经营，不进行投机和套利交易。

三、外汇套期保值业务基本情况

开展的外汇套期保值业务只限于生产经营所使用的主要外币币种，主要外币

币种为美元。

公司开展的外汇套期保值业务包括但不限于：远期结售汇、外汇掉期等业务。

根据公司资产规模及业务需求，公司开展的外汇套期保值业务资金总规模不

超过人民币 5,000 万元或等值外币。

资金来源为自有资金，不涉及募集资金。

鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关，公司董事会授权财务总监负

责外汇套期保值业务的运作和管理，并在授权范围内负责签署相关协议及文件。

授权期限自本次董事会审议通过之日起至下个年度董事会召开前有效，上述额度

在期限内可循环滚动使用。

经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。

四、外汇套期保值业务的风险分析

公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率、利率风险原则，不以投机、套利

为目的，但同时也会存在一定的风险，具体如下：

面临一定的市场判断风险。

的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出风险。

司已建立长期业务往来的金融机构，但也可能存在履约风险。

误、系统故障等原因导致在办理外汇套期保值业务过程中造成损失的风险。

五、公司采取的风险控制措施

为了应对外汇套期保值业务带来的上述风险，公司采取风险控制措施如下：

关注国际国内市场环境变化，结合市场情况，适时调整操作策略，最大程度规避

汇率波动带来的风险。

原则、审批权限、管理及操作流程、信息隔离措施、内部风险管理等方面进行明

确规定，控制交易风险。

司《外汇套期保值业务管理制度》的规定下达操作指令，根据审批权限进行对应

的操作。同时加强资金管理的内部控制，不得超过公司董事会批准的额度。

严格遵守相关法律法规的规定，防范法律风险，定期对外汇套期保值业务的规范

性、内控机制的有效性等方面进行监督检查。

六、会计政策及核算原则

公司开展外汇套期保值业务的相关会计政策及核算原则将严格按照中华人

民共和国财政部发布的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、

《企业会

计准则第 24 号-套期会计》及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关

规定及其指南执行。

七、可行性分析

公司存在一定体量的外汇交易，受国际政治、经济不确定因素影响，外汇市

场波动较为频繁，影响公司经营不确定因素增加。为防范外汇市场风险，公司有

必要根据具体情况，适度开展外汇套期保值业务。

公司开展的外汇套期保值业务与公司业务紧密相关，能基于公司外汇资产、

负债状况及外汇收支业务情况，进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，更好

地规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健性。

公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度，为外汇

套期保值业务配备了专业人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展

外汇套期保值业务具有可行性。

八、相关审议和批准程序

（一）董事会意见

公司于 2023 年 4 月 21 日召开第三届董事会第八次会议，会议审议通过了关

于《开展外汇套期保值业务》的议案。同意公司及下属子公司、分公司累计开展

的外汇套期保值业务累计不超过人民币 5,000.00 万元或等值外币，授权期限自本

次董事会审议通过之日起至下个年度董事会召开前有效，上述额度在期限内可循

环滚动使用，并授权财务总监负责外汇套期保值业务的运作和管理，并在授权范

围内负责签署相关协议及文件。

（二）独立董事意见

独立董事认为，公司开展外汇套期保值业务有利于满足正常经营和业务需要，

进一步提高应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范汇率波动风险，增强财

务稳健性。公司该事项审议和决策程序符合《深圳证券交易所创业板股票上市规

《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板

则（2023 年修订）》、

上市公司规范运作》等有关法律、法规以及《公司章程》的规定，不存在损害公

司及全体股东利益的情形。

因此，独立董事一致同意公司开展外汇套期保值业务。

九、保荐机构意见

经核查，保荐机构认为：公司开展外汇套期保值业务符合公司实际经营需要，

有利于规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇

资金使用效率，合理降低财务费用，具有一定的必要性。公司已按照相关法律法

规的规定，制定了《外汇套期保值业务管理制度》及必要的风险控制措施。该事

项已经公司董事会审议通过，独立董事发表了明确同意的独立意见，履行了必要

的法律程序，该事项无需提交公司股东大会进行审议。综上所述，本保荐机构对

公司此次外汇套期保值业务相关事项无异议。

（以下无正文）

（本页无正文，为《安信证券股份有限公司关于中山联合光电科技股份有限

公司开展外汇套期保值业务的核查意见》之签章页）

保荐代表人：

杨兆曦潘祖祖

安信证券股份有限公司

年月日

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